Брутто ставка в страховании

Величину страховых взносов, установленную исходя из суммы страхования и срока ее выплаты, называют брутто-ставкой. С экономической точки зрения это единица измерения взаимных обязательств сторон при страховании. В синонимическом смысле в страховании используют также термины «страховой тариф», «брутто-тариф». Тарифная ставка должна быть рассчитана таким образом, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования.

Для чего применяется и на что влияет?

Брутто-ставка -—совокупная ставка тарифа страхования, состоящая из нетто-ставки, основного источника формирования резерва на погашение страховых сумм и накопления фондов и нагрузки (надбавки), объемом 25-30% от нетто-ставки. Нагрузка предназначается для покрытия затрат по операциям страхования, на финансовое обеспечение деятельности страховой компании, а именно:

• Оплату работы штатного и внештатного персонала (агентов, брокеров, экспертов и других специалистов);
• Расходы по административно-хозяйственной части: аренду, коммунальные платежи, телефоны;
• Техническое оснащение: компьютеры и другую технику;
• Создание рисковой надбавки: формирование фонда средств на случай, когда объем сумм к выплате окажется выше среднего уровня нетто-тарифа;
• Нормативное установление размера средств для формирования запланированной прибыли.

Поэтому можно сказать что величина нагрузки зависит от размера штата, оснащенности и обеспеченности техникой, активности рекламной деятельности и маркетинга. Величина нетто-ставки постоянна, а величина нагрузки периодически изменяется. Размер брутто-ставки больше, чем нетто-ставки и включает ее в себя. Ее можно выразить в процентах или абсолютных величинах.

Как производится расчет?

Брутто-ставка в страховании исчисляется на основе нагрузки, которая может постоянно меняться. Вначале определяется нетто-ставка в виде индекса убыточности со 100 единиц суммы страхования, затем исчисляют размер нагрузки. Чтобы определить брутто-ставку, используется следующая формула:

Для отдельных типов страхования каждый страховщик устанавливает разную нагрузку, она подлежит лицензированию совместно с правилами работы компании. Для определения затрат на ведение дела (РВ) за основу берется 100 рублей страховой суммы, как и при установлении нетто-ставки. Все остальные составные элементы нагрузки, например, предупредительные мероприятия (ПМ) или планируемая прибыль (ПП) имеют установленные размеры в процентах к брутто-ставке.

Пример расчета брутто-ставки

Страховая компания установила нетто-ставку (НС) 0,3 рубля. При этом РВ (расходы на проведение дел) равны 0,08 рублей, ПМ (предупредительные мероприятия) — 4%. Планируемая прибыль (ПП) равна 15% от брутто-ставки. Тогда размер брутто-ставки равен:

Все величины указываются в рублях к 100 рублям страховой суммы. Но ввиду того, что некоторые данные приводятся в процентах к брутто-ставке, нужно применить следующую формулу:

Требуется преобразовать формулу для удобства расчетов:

После подставления данных получится:

Следовательно, тариф на страхование имущества составляет 0,46 рублей с каждых 100 руб. страховой суммы.

Расчеты были произведены без включения рисковой надбавки. Ее размер обусловлен реальными условиями в деятельности страховой компании, ее тарифной политикой. Она обычно учитывается при определении ставки страхования по массовым рисковым формам страхования, а именно при охвате страхованием большого количества субъектов страхования со значительными рисками. Определение величины брутто-ставки нужно для выплаты брутто-премии. Если выразить ее в деньгах, то получается брутто-премия для оплаты обязательств по договору.

Заключение

Таким образом, брутто-ставка в страховании является тарифной ставкой взносов и определяется как сумма нетто-ставки и нагрузки, которая используется для создания запасного фонда, для возмещения расходов по проведению страховых операций и для иных целей. Особенностью является то, что характер нетто-ставки постоянен, но из-за того что нагрузка переменчива, брутто-ставка тоже становится непостоянной величиной.