Маржа платежеспособности страховщика

Возрастающая популярность страхового рынка и увеличение количества его участников, в основном, со стороны страхователей создает необходимость формирования определенных показателей платежеспособности страховых компаний, благодаря которым можно частично определить надежность организации и ее способность выполнять взятые обязательства. К одним из таких показателей относят маржу платежеспособности страховщика, определяемую как разницу между имеющимися активами и взятыми им обязательствами перед страховщиками.

Что это такое и с помощью чего измеряется?

Под маржей платежеспособности страховщика понимается величина средств компании, что обеспечивают ее финансовую устойчивость и способность оплачивать текущие компенсации, при этом как методика ее расчета, так и основные показатели, на которые стоит ориентироваться, отдельно устанавливаются нормативно-законодательными актами. В том случае, если в результате произведенных вычислений имеет место фактический недостаток средств страховщика по сравнению с установленными нормативами, органы надзора имеют право применения определенных санкций к страховщику, а также, при необходимости и наличии такой возможности разрабатывать и внедрять определенные санкции оздоровления.

Нормативная величина маржи рассчитывается исходя из процентного соотношения показателей деятельности страховщика, при этом учитывается выполнение операций перестрахования. Если компания оказывает услуги страхования жизни, в такой ситуации за искомое значение принимается процентное соотношение величины имеющихся страховых резервов. В другом страховании такое соотношение применяется к показателям начисляемой страховой премии и выплат при наступлении страховых случаев, причем из полученных величин выбирается большее значение.

Каким образом рассчитывается?

При определении маржи платежеспособности к оценке могут предоставляться несколько показателей. Фактическая маржа рассчитывается как общая сумма уставного капитала, прибыли, являющейся нераспределенной с прошлых периодов и текущего года, с вычетом из нее активов нематериального характера, убытков прошлых лет и настоящего года, которые остались непокрытыми. Вычитаются также задолженности по взносам в уставной капитал, цена акций организации, дебиторская задолженность, по которой период погашения уже вышел. Аналогичный показатель по страхованию жизни будет определяться в размере 5% от резерва страхования и умножаться на поправочный коэффициент. Сам же поправочный коэффициент в таком случае принимается как отношение разности величин имеющегося резерва и доли перестраховщиков к общему размеру резерва.

Расчет нормативной маржи по всем остальным типам и видам страхования осуществляется посредством умножения одного из показателей, который по расчетам будет составлять большее значение, на поправочный коэффициент. Первый из таких показателей вычисляют в размере 16% от величины страховых премий, взятых за период одного года, что будет предшествовать отчетной дате, на какую формируют и определяют маржу по всем договорам. Предварительно из размера этих премий вычитается величина оплат за страхование, выплачиваемых страхователям в связи с досрочным прекращением действия договоров, а также отчислений в резерв. Второй из показателей определяется как общая величина выплат, что были произведены по заключенным договорам (в том числе и перестрахования) за период последних трех лет за вычетом из такой суммы средств, которые были получены страховщиком за этот же период в результате использованного права страховщика на суброгацию.

В соответствии с приказом Министерства Финансов России все субъекты страховой деятельности обязаны соблюдать принятое нормативное соотношение активов и тех обязательств, которые им были приняты. При этом установленный размер свободных активов не должен быть менее, чем нормативная маржа. Главный орган надзора и контроля Федеральной службы по надзору за деятельностью страхователей осуществляет строгий контроль за тем, как страховщики соблюдают нормативные соотношения между имеющимися активами и принятыми от страхователей обязательствами.

Заключение

Итак, маржа платежеспособности страховщика представляет собой определенный показатель, рассчитываемый исходя из имеющихся активов у страхователя, свободных средств, а также принятых обязательств и других экономических значений, которые входят в установленную методику. Такие показатели в общем свидетельствуют о надежности страховщика, его платежеспособности и своевременному перечислению текущих выплат при наступлении страховых случаев.