Общество взаимного страхования (mutual society)

Общество взаимного страхования (ОВС) является некоммерческой организацией, главное назначение которой заключается в страховании имущественных интересов ее членов. В основе лежит метод взаимного страхования. В Европе подобные объединения страхуют имущество, предпринимательские риски, ответственность и жизнь. В Российской Федерации в ОВС можно застраховать только имущественные интересы.

История возникновения

Основы взаимного страхования появились еще 2100 лет назад до н.э. и стали активно использоваться древнеримскими профессиональными союзами. В средние века они приобрели форму организаций взаимопомощи гильдии и цехов. С 18 века их популярность особо возрастает в развитых странах. На сегодняшний день численность ОВС в отдельных государствах значительно доминирует над некоторыми направлениями рынка страхования. К примеру, по показателю «личное страхование» количество таких обществ в Канаде достигает 53%, в США — 59%, в Японии — 89%. Пик их развития приходится на морское дело, где около 95% владельцев судов являются членами ОВС.

Активное создание подобных организаций в России происходило в течение 20 века, а в 1913 году их доля на страховом рынке составила 24%. Наиболее востребованными они стали через страхование от несчастных случаев и огневое страхование. До Первой мировой войны повсеместно основывались общества взаимного страхования промышленников (к примеру, Киевское общество сахарозаводчиков).

Особенности и законодательное регулирование

В отличие от традиционных страховых компаний ОВС не стремится извлечь прибыль. Главная цель — предоставить своим членам наиболее качественные услуги по доступной стоимости. Такие организации создаются в тех случаях, когда у коммерческих СК отсутствуют подходящие предложения по приемлемой цене на определенный вид страхования либо граждане просто желают получить страховые продукты по себестоимости. Можно выделить следующие особенности ОВС:

• Лишние средства, поступившие на баланс за отчетный период, являются собственностью участников общества. Все решения по использованию денежных средств выносят его члены (их представители) на общем заседании. Речь может идти, например, о пополнении страхового фонда;
• Допускается снижение суммы обязательных платежей для тех членов, у которых отсутствуют страховые случаи и получение компенсации;
• Владельцы общества взаимного страхования — сами страхователи. Они же являются ее сособственниками. Формирование уставного капитала производится именно благодаря их страховым взносам;
• Состав органов управления включает директора, правление, общее собрание членов общества. Члены правления имеют право работать в правлении общества, а также совмещать свои функции с деятельностью в обществе в соответствии с дополнительным трудовым соглашением.

Создание таких компаний в России регулируется Федеральным законом №286 «О взаимном страховании» и статьей 968 ГК РФ. Оформление и подготовка законодательных актов для обеспечения функционирования ОВС велись около 10 лет. Однако до настоящего времени работа подобных организаций остается довольно противоречивой: порой нормативная база толкуется неоднозначно. Это является серьезным препятствием для их плодотворного функционирования. Еще одна особенность — страхование лишь своих членов, а это не требует наличия лицензии.

Достоинства ОВС

Как уже было замечено, ОВС не стремятся к получению прибыли, поэтому пользоваться их услугами наиболее выгодно в отличие от коммерческого страхования. Обязательным условием является стабильное наличие денежных средств, которые можно направить на покрытие рисков. Однако на начальных этапах это сделать весьма проблематично. Принцип взаимности играет важную роль при решении вопросов надежности. Как правило, члены ОВС лично знакомы друг с другом. Это гарантирует доверительные отношения, взаимопонимание и присутствие настоящих рычагов контроля за страховым балансом. Дополнительное преимущество также прослеживается в том, что законодательством не установлен точный минимальный размер вступительного взноса и уставного капитала в ОВС. Поэтому создание подобных организаций не предполагает большие финансовые вложения. К недостаткам подобных форм правовых обществ относятся следующие моменты:

• Нехватка денежных средств в начале основания ОВС;
• Недостаточные знания и опыт членов организации в сфере страхования. Возникает необходимость временного найма профессиональных работников. Это также может быть специализированная фирма, приглашенная на платной основе. Их задача — управление рисками с помощью перераспределения страховых операций и процедур.

Сегодня многочисленные ОВС успешно работают в самых разных российских регионах. Количество таких организаций в Москве — более 50. Главными причинами их массового распространения считаются все те очевидные преимущества, которые свойственны данному типу страхования. Кроме того, на такие общества распространяется льготное налогообложение, что является весомым и привлекательным достоинством такого рода деятельности.

Перспективы и существующие проблемы

На территории России развитие организаций взаимного страхования ведется со значительной скоростью. Однако по прогнозам экспертов, в ближайшие годы они не смогут стать полноценными конкурентами страховым компаниям, работающим на возмездной основе из-за того, что их ориентир — средние и мелкие страхователи, размер страховых резервов не так велик. При этом ОВС обладают идеальными условиями для размещения в таких секторах страхового рынка, где страхуются однородные риски (страхование профдеятельности докторов, индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов). Подобные мероприятия являются весьма перспективными. Указанные специалисты со схожими страховыми интересами нуждаются надежной и недорогой страховке. Важным критерием здесь выступает стабильный и высокий заработок, позволяющий им по обоюдному согласию основать жизнеспособную компанию обоюдного страхования.

По сути, ОВС представляет собой один из видов сельской кооперации, поэтому принципы общности, взаимовыручки и коллективизма близки представителям фермерских хозяйств. Сегодня застраховано лишь 5% сельских объектов. В неурожайные годы это очень негативно отражается на фермерском производстве, резко снижая ее стабильность. К сожалению, финансирование сельской отрасли слишком ограничено, и этот фактор сдерживает внедрение ОВС.

Заключение

Таким образом, общества взаимного страхования состоят из самих страхователей, а их фонды формируются из личных страховых взносов. Главной задачей обществ является предоставление качественных страховых услуг за комфортную стоимость. Поскольку деятельность ОВС ориентирована только на средних и мелких страхователей, то составить полноценную конкуренцию коммерческим организациям они пока не в силе.