Самострахование

Самострахование представляет собой такую организационно-правовую форму, которая предусматривает создание юридическим или физическим лицом страхового фонда с использованием собственных финансовых средств, который затем используется для покрытия убытков, вызванных наступлением страховых случаев. Эта система страховой защиты является самым ранним и наиболее простым методом организации.

История возникновения и развития

Различные формы самострахования существовали еще на ранних этапах развития человеческого общества. В древние времена люди стремились к созданию различного рода резервных фондов, в которых накапливались зерно, вода, другие продукты питания, а также средства для обмена. Эта собственность впоследствии могла использоваться в случае наступления негативных обстоятельств. Например, природных катаклизмов, войн, плохих урожаев и другого. Зачастую такие фонды формировались коллективно. Разумеется, древний человек не оформлял подобные страховые отношения юридически. Тогда попросту не существовало такого механизма. Соглашения заключались в устной форме и на договорной основе. Решения о необходимости использования накоплений страховых фондов принимались в зависимости от существовавшей в коллективе иерархии, будь то семья, племя или государство.

Широко известный пример формирования резервного провианта на уровне государства — описанная в книге Бытия одобренная фараоном политика Иосифа, нацеленная на создание в течение «семи тучных лет» запаса зерна, достаточного для безболезненного прохождения Египтом «семи тощих» — неурожайных — лет.

Самострахование исторически является самой ранней разновидностью страхования. Оно было актуально и при неразвитых отношениях, и в эпоху развитых товарно-денежных связей между субъектами. Даже в современных обществах самострахование активно используется. Стремительность научно-технического прогресса и появление все более сложных хозяйственных отношений вызывают необходимость в как можно более разнообразных методах страховой защиты. В то же время профильные организации не всегда способны предложить страховые услуги страхователю по приемлемой для последнего цене. В данном случае именно самострахование даёт возможность выгодоприобретателю формировать резервные фонды и принимать решение о размещении средств из него для сохранения или приумножения.

Формирование страхового фонда

Основным документом, который регламентирует порядок использования средств страхового фонда при самостраховании, является устав организации, занимающейся хозяйственной деятельностью. Следует отметить, что допускается формирование страхового фонда не только за счет денежных накоплений, но и посредством создания резервов «натурального» типа. Речь идет о семенах, фураже, сырье и других материальных ценностях. Это позволяет получить страховую защиту на случай наступления негативных обстоятельств. Например, пожара, неурожая и других неблагоприятных событий в аграрной отрасли или производстве.

Таким образом страхователь сам создает для себя страховые программы, выраженные в нетоварной форме (то есть натуральной или финансовой) и сам же выступает в роли страховщика. Физические лица формируют фонд за счет личных средств (своего дохода, заработной платы и другого), юридические лица делают это за счет прибыли или средств от продажи собственной продукции, а государство формируют фонд за счет бюджетных средств.

Основные характеристики

К основным характерным признакам самострахования относят отсутствие страховщика. Другими словами, страхователь сам формирует и полностью распоряжается созданным им страховым фондом. Кроме того, данный хозяйствующий субъект единолично фиксирует момент наступления страхового события и по собственному усмотрению определяет порядок использования резервных средств.

При этом ресурсы из внешних страховых фондов не привлекаются. Страхователь не несёт никакой другой ответственности в отношении образования страхового фонда или реализации программ страхования, кроме как перед самим собой. Самострахование представляет собой децентрализованный способ организации резервного фонда и, кроме того, является составной частью единой системы гарантирования страховой защиты.

Заключение

Таким образом, самострахование является своеобразным методом снижения рисков, который предусматривает создание физическим, юридическим лицом или государством собственных страховых резервов для возмещения убытков от вероятного страхового случая. При этом перечень таких случаев, размер страховой суммы и другие параметры определяет сам страхователь, который также является и страховщиком для данной формы страхования.