Страховые резервы

Страховые резервы — это средства, накапливаемые благодаря страховым премиям клиентов. Они хранятся в фонде организации и представляют собой гарантии того, что необходимая сумма компенсации будет выплачена при наступлении рисковой ситуации. Под резервами понимаются деньги, которыми страховщик воспользуется, чтобы покрыть ущерб клиенту по условиям договора. Чем больший у компании страховой резерв, тем выше гарантии того, что у застрахованного лица не будет проблем с получением компенсационных выплат.

Виды резервов

Такие накопления не принадлежат компании и не являются их доходом. Это средства застрахованных лиц, которые, в момент наступления рискового случая, будут направлены на выплаты по обязательствам страховщика. Финансовое учреждение, не имеющее страховых резервов или утратившее их, считается банкротом и не имеет права продолжать свою деятельность. Для удобства использования средств, страховщик может вводить усложненную систему, которая состоит из нескольких одновременно действующих форм резервов. Эти виды устанавливаются правилами, прописанными в Законе РФ №4015-1 «Об организации страхового дела» (обновленная редакция, вступившая в силу с 28 января 2018 года). Сегодня резервы подразделяются по методу их формирования, а именно на основе договоров:

• По страхованию жизни;
• Предупредительных мероприятий.

Данные виды различаются по длительности пребывания денежных сумм в собственности организации. Полисы, связанные с жизнью человека, являются более долгосрочными, а значит, страховщик сможет распоряжаться этими резервами дольше и свободнее. К предупредительным полисам отношение компаний осторожное, так как выплата компенсации может потребоваться в любой момент. Это распространяется на страховки любого типа, кроме жизни (движимое, недвижимое имущество, предметы старины и так далее). Следовательно, колебания в размере последних резервов должно быть минимальным, чтобы организация всегда могла выполнить свои обязательства.

Формирование и предназначение

Формирование страховых резервов — ответственная задача, так как от этого зависит дальнейшее существование финансового учреждения. Средства накапливаются благодаря регулярным взносам клиентов. Однако страховщик имеет право использовать эти деньги для дальнейшего преумножения. То есть, средства клиентов пускаются в оборот для инвестирования перспективных проектов и прочего. От того, насколько грамотно и безопасно будут вложены финансовые накопления, зависит реальность их сохранения и прибыли. Поэтому для инвестиций выбираются заведомо прибыльные и надежные объекты. Главная задача страховщика — сохранить ресурсный запас, который ему может потребоваться для выполнения договорных обязательств. Доход от вложений идет не только самой организации в форме чистой прибыли, а ещё направляется для восполнения резервов.

Так как эти страховые премии не принадлежат напрямую фирме, то по закону, накопленный запас средств может предназначаться для выплат материальных компенсаций по условиям соглашений, для инвестирования или для покрытия собственных расходов. В последнем случае из общей суммы премий математически высчитывается объем финансов, которые перейдут в собственность страховщика. Ими можно распоряжаться, чтобы восполнять нужды организации (зарплата, счета, аренда помещения, дополнительные услуги и так далее). Также при расчете страховых резервов необходимо учитывать сторонние факторы, влияющие на положение национальной валюты. К примеру, инфляция, уровень ВВП и другие экономические показатели.

Заключение

Таким образом, страховой резерв представляет собой денежные средства страхового фонда компании, который формируется из взносов и премий страхователей (клиентов организации), вносимых согласно договору страхования. Такие резервы предназначены для исполнения страховщиком своих обязательств, а также для покрытия текущих нужд компании (в том числе и инвестиционных). Без этих средств компания будет признана банкротом.