Налог при продаже автомобиля находящегося в собственности менее 3 лет

Если имеется намерение продать автомобиль, следует помнить о необходимости начислить и уплатить налог по результатам сделки. Речь идет лишь о машинах, находящихся в собственности водителя менее 3-х лет. Как происходит начисление и уплата налога от продажи авто при владении им менее 3 лет? Как и по какой системе облагаются налогом такие сделки? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Кто должен платить налог при продаже транспорта?

При получении прибыли от продажи движимого имущества, к которому относятся автомобили, требуется рассчитать налог и перечислить сумму полученного платежа в бюджет. Обязанность по уплате присутствует у всех граждан, а также нерезидентов, если операция была совершена на территории РФ. Существенное условие, которое снижает обязанности налогоплательщика ― это нахождение автомобиля в собственности до факта продажи. Государственный сбор начисляется при реализации транспортных средств, которые числились за владельцем менее 3 лет. То есть налоговые обязательства не возникают у лиц, которые владели автомобилем более 3 лет. В таких случаях не нужно ни начислять налог, ни отчитываться перед контролирующими органами (ФНС). Сумма заключенного договора купли-продажи, наличие вычетов и прочих льгот не имеют значения, если продаваемая машина была в собственность более 3 лет.

Как рассчитать сумму налога?

При реализации автомобиля потребуется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартная ставка государственного сбора равна 13%. Для нерезидентов (лиц, находящихся на территории РФ менее 183 дней) сделка обойдется дороже, величина налога достигнет 30%. При расчете налога по факту продажи автомобиля в качестве налогооблагаемой суммы берется стоимость транспортного средства, указанная в договоре. Все данные хранятся в ГИБДД, поэтому занижать цену сделки не стоит. Налоговая легко выявляет несоответствия и впоследствии предъявляет претензии, которые становятся основой для начисления штрафных мер.

Итак, при продаже автомобиля, период владения которым был менее 3 лет, с полученного дохода придется уплатить НДФЛ. Сумма может оказаться существенной для бывшего владельца транспорта. Но стоит перед начислением учесть некоторые нюансы ― величину налога можно уменьшить. Положения о том, как это сделать, закреплены в НК РФ. Существует несколько вариантов по сокращению налогооблагаемой базы. Воспользовавшись одним из них, наиболее выгодным, сумма к уплате уменьшается или не образуется вовсе. Статья 220 НК РФ предлагает следующие пути:

• Уменьшение налогооблагаемой базы на 250 000 рублей;
• Учет ранее совершенных расходов на приобретение продаваемого автомобиля.

Второй способ возможен при наличии документов, подтверждающих понесенные затраты. В случае, если реализация транспорта осуществлена на сумму, которая оказалась меньше покупной, обязанности оплатить государственный сбор не возникает. Отсутствие платежных документов свидетельствует о том, что доступен становится только первый вариант, предполагающий уменьшение налогооблагаемой базы.

Многие автовладельцы, зная о возможности применения имущественного налогового вычета в размере 250 000 рублей, стремятся оформить договор купли-продажи на эту же сумму. Если речь идет о недорогом транспорте, никаких рисков обладатель машины не несет. Не стоит при расчете государственного сбора умышленно занижать продажную стоимость. Все данные, которыми обладает ГИБДД, автоматически становятся доступными сотрудникам ФНС. В случае же обнаружения мошеннических действий виновные лица могут понести административное наказание. Если же речь идет о дорогостоящем автомобиле, бывшему владельцу может грозить и уголовная ответственность при занижении суммы, так как размер неуплаченного налога уже будет рассматриваться как существенный.

Декларация при реализации авто

При продаже автомобиля, срок владения которым не превышал 3-х лет, требуется не только начислить и уплатить государственный сбор, но и отчитаться перед контролирующими органами. Для этого потребуется сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Отчетность должна содержать следующие сведения:

• Информация о продавце машины;
• Реквизиты автомобиля;
• Сумма реализации по договору;
• Применение вычетов и других способов уменьшения налогооблагаемой базы;
• Величина налога к уплате.

Отчетность требуется предоставлять даже в случае отсутствия начислений. Срок сдачи ― не позднее 30 апреля следующего после факта продажи года. Перечислить в бюджет НДФЛ необходимо до 15 июля. Непредоставление декларации в срок влечет за собой появление административной ответственности. Минимальный размер штрафа ― 1000 рублей. В зависимости от величины начисленного НДФЛ, размер взыскания может составлять до 30% налога.

Заключение

Если транспортное средство находилось в собственности менее 3-х лет, то при его продаже не стоит забывать и об уплате НДФЛ. Итоговую сумму налога допускается уменьшить одним из возможных способов, предусмотренных законодательством. При уплате налога в контролирующие органы физическое лицо также обязано предоставить декларацию со всеми необходимыми сведениями.