Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2017 году?

За счет налоговых поступлений формируется федеральный бюджет, с помощью которого государство выполняет обязательства, связанные с обеспечением многих сфер общественной и социальной сторон жизни граждан. Величина налоговых выплат зависит от размера полученного дохода лица. Однако у пенсионеров он обычно ограничен пенсионным довольствием, с которого сложно выделить средства на оплату налогов за пользование имущественными и транспортными благами. Налоговые льготы позволяют сохранить бюджет для нормального жизнеобеспечения.

На получение каких налоговых льгот имеют право пенсионеры и какими нормативными актами предусмотрено предоставление таких льгот? Подробно ответим на эти вопросы в данной статье.

Какие налоговые льготы полагаются пенсионерам?

Пенсионеры вправе работать и пользоваться благами наравне с гражданами трудоспособного возраста. Однако, ввиду ограниченного дохода, налоговые отчисления из пенсионного довольствия могут негативно повлиять на состояние семейного бюджета лица пенсионного возраста. С целью сохранения достойного уровня жизнеобеспечения пенсионеров, представители власти побеспокоились о сохранении их денежных средств посредством предоставления налоговых льгот. К ним относятся:

• транспортные;
• земельные;
• имущественные.

Категория граждан пенсионного возраста, которая может рассчитывать на налоговые привилегии, а также порядок их назначения, рассмотрены в налоговом законодательстве. Некоторые аспекты применения льгот регламентируются нормативно-правовыми актами регионального значения.

Транспортный налог

Все владельцы транспортных средств являются налогоплательщиками. Налоговый Кодекс Российской Федерации регламентирует право местных властей устанавливать льготы российским гражданам по своему усмотрению. Нормы закона определяют льготную категорию лиц, для которых предусмотрена скидка вплоть до 100% на уплату транспортного налога. В каждом регионе утверждены списки конкретных типов транспортных средств, на которые распространяется льгота.

Нормативно-правовые источники некоторых регионов не определяют право на освобождение от налогов или на снижение процентной ставки для пенсионеров по возрасту. Обязательным условием для привилегии является их принадлежность к группам граждан, получающим пенсию социального характера или за особые достижения перед государством.

Величина льготы

Размер налоговой ставки зависит от мощности двигателя транспортного средства. Местные власти вправе снижать параметр до величины, меньшей от исходного значения не более десятикратного размера. Закон не обязывает государство предоставлять привилегии отдельным категориям граждан, вопросы о льготах решаются местными властями. В одних регионах все пенсионеры пользуются 100% льготами на транспортный налог, а в других привилегии предоставляются с ориентированием на особые условия, подразумевающими конкретную марку автомобиля, мощность двигателя или трудовые характеристики претендента.

Пример. Андреев Петр Григорьевич проживает в Новосибирске. В его собственности находится автомобиль Lada Priora с мощностью двигателя в 98 лошадиных сил. В этом регионе пенсионеры оплачивают 20% от общей величины транспортного налога. В 2017 году налоговая ставка за одну лошадиную силу составляет 5 рублей. Общая сумма транспортного налога соответствует 5*98=490 рублей. В соответствии со льготными ставками, Андреев должен уплатить 490*0,2=98 рублей

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

Полностью могут быть освобождены от уплаты налогов:

• ветераны и инвалиды боевых действий;
• герои СССР и Российской Федерации;
• инвалиды по здоровью;
• граждане, имеющие награды и ордена;
• родитель детей из многодетной семьи;
• лица, пострадавшие от воздействия радиации или техногенной катастрофы.

Перечень претендентов на льготу может быть расширен или сокращен местными властями. Чтобы суметь своевременно воспользоваться привилегией, следует регулярно изучать законодательные новшества, поскольку льгота не применяется автоматически. Для ее назначения, гражданин должен лично обратиться в Налоговую Службу с заявлением и комплектом обосновывающей прошение документации.

Более подробную информацию о порядке назначения и оформления льготы на транспортный налог для пенсионеров можно прочитать в статье по ссылке.

Земельный налог

Земельный налог начисляется на все земельные участки, находящиеся в собственности граждан. Его размер определяется величиной кадастровой стоимости, и может соответствовать до 1,5% от ее значения. Освобождаются от платежа только лица, арендующие землю или использующие ее на правах бессрочного владения.

В Налоговом Кодексе отображен перечень лиц, имеющих право претендовать на льготное налогообложение. В законодательных нормах отсутствуют положения, определяющие пенсионеров как отдельную категорию граждан, имеющих право на налоговую земельную льготу.

В отдельных положениях нормативно-правовых актов федерального значения определена возможность местной власти установить привилегии на региональном уровне для пенсионеров, посредством внесения во внутренние законы разделов об освобождении их от налогообложения на землю или о применении пониженной налоговой ставки. Если пенсионер является постоянным жителем Дальнего Востока, Севера и Сибири или проживает на северной территориальной части государства с целью народного промысла для сохранения традиционного образа жизни, то он автоматически освобождается от уплаты налогов за угодья.

В Законе рекомендована категория граждан, для которых налог может быть уменьшен на 10 000 рублей:

• ветераны боевых действий, относящиеся к любой силовой структуре;
• инвалиды;
• лица, пострадавшие от радиационного воздействия или от техногенных катастроф.

Если в Налоговом Кодексе отсутствуют положения, регламентирующие льготные привилегии, то пенсионер должен поинтересоваться местными нормативно-правовыми источниками. В случае, если ему полагаются налоговые привилегии, их действие не возникает автоматически. Для получения льгот, необходимо заявить о желании воспользоваться ими представителям Налоговой Службы.

Более подробно ознакомиться с порядком назначения и оформления данной льготы можно в статье «Льгота на земельный налог».

Имущественный налог

Порядок имущественного налогообложения физических лиц определен Налоговым Кодексом Российской Федерации. Документ регламентирует освобождение от уплаты налогов определенных категорий лиц, в число которых входят пенсионеры.

Налоговая льгота распространяется на следующие объекты недвижимости:

• квартира;
• дом;
• комната;
• помещение;
• сооружение;
• хозяйственные постройки;
• гараж;
• машиноместо.

Представители местной власти вправе устанавливать дополнительные скидки, расширяя перечень лиц, которые ими могут воспользоваться, или объектов, на которые распространяется привилегия. Пенсионер освобождается от уплаты налогов, начиная с месяца, в котором у него возникло право на использование льготы. Для ее оформления необходимо обратиться в Налоговую Службу с заявлением о прошении применения привилегии, в связи с отнесением к льготной категории. Мероприятие должно быть проведено до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого будет применяться льгота.

Более подробную информацию о порядке назначения и оформления такой льготы для пенсионеров можно узнать из статьи «Льготы на имущественный налог для пенсионеров».

Заключение

Не все претенденты на льготное налогообложение владеют информацией о возможности оформления привилегии, поскольку в нормативно-правовых источниках федерального значения содержатся лишь рекомендации для применения льгот местной властью. В частности, рекомендовано установить для пенсионеров льготы на имущественный, транспортный и земельный налоги. Размеры таких льгот определяются на уровне регионального законодательства.