Расчет и корректировка накопительной части пенсии

После нововведений в пенсионном страховании, начатых еще в 2002 году, граждане России приобрели возможность влиять на размер пенсии путем формирования пенсионных накоплений. Этот вид пенсионных гарантий, обеспеченный средствами, направленными на инвестирование через частные фонды или специализированные компании, называется накопительной пенсией.

Как происходит расчет накопительной пенсии? По какой формуле он осуществляется? Подлежит ли корректировке размер данного вида пенсионных выплат? Постараемся ответить на эти вопросы в настоящей статье.

Как функционирует накопительная система?

В отличие от страховой пенсии, финансируемой за счет обязательных отчислений компаний и предпринимателей, пенсионные накопления образовываются из нескольких источников. На лицевых счетах граждан отражаются:

• 6% от заработка граждан, формирующих пенсионные накопления, выделенные из взносов на ОПС;
• суммы, переведенные добровольно владельцем счета или его работодателем;
• бюджетные деньги, учитываемые по госпрограмме софинансирования накопительной пенсии;
• материнский капитал, использованный для формирования пенсии;
• прибыль от вложения всех перечисленных средств.

Вопрос по формированию пенсионных накоплений граждане решают самостоятельно. При отказе от накоплений все обязательные отчисления в ПФР используются для финансирования страхового обеспечения.

Из-за дефицита бюджетных средств с 2014 года Правительство РФ ввело мораторий на пенсионные накопления. Все отчисления работодателя по ОПС поступают в государственную распределительную систему.

Деньги на накопительное обеспечение из обязательных платежей до конца 2019 года поступать не будут. Но средства, переданные в НПФ и УК до заморозки накоплений, остаются в распоряжении фондов и компаний и продолжают вкладываться в инвестиционные проекты.

Размер накопительной пенсии

Для расчета накопительного обеспечения, который установлен ст. 7 Федерального закона № 424-ФЗ от 28.12.13, используются средства, аккумулированные на персональных счетах в НПФ или на отдельной части индивидуального счета в ПФ РФ. Чтобы определить сумму ежемесячного платежа, итоговое количество пенсионных накоплений делят на срок выплаты. Для этого используется формула:

НП = ПН / Т, где

НП — накопительная пенсия;

ПН — деньги пенсионера на накопительных счетах в НПФ или части счета в ПФ РФ;

Т — предполагаемый срок получения пенсии.

Варианты выплаты пенсионных накоплений

Вышеназванный закон предусматривает три способа получения накопленных денег:

• Единоразовая выплата. При единовременном платеже все накопления пенсионер может получить за один раз. Этот вариант возможен при небольших суммах, когда размер ежемесячного накопительного обеспечения был бы не выше 5% страхового обеспечения вместе с фиксированной выплатой. За один платеж пенсионные накопления выплачиваются лицам, у которых отсутствует право на страховое обеспечение по наступлению пенсионного возраста и инвалидам.
• Срочная выплата. Срочные платежи предусматривает выплату пенсии в течение срока, выбранного пенсионером самостоятельно. Период платежей не может быть короче 10 лет. Возможность назначения выплат этим способом ограничена. Она не распространяется на средства обязательного пенсионного страхования и доходы от их вложения, только на добровольные взносы.
• Пожизненная пенсия. Накопительная пенсия платится до конца жизни. При этом способе получения средств пенсионные накопления не наследуются. Размер денежного обеспечения вычисляется исходя из ожидаемого срока получения выплат, рассчитанного по специальной методике на основе статистической информации. В 2017 году предполагаемый период получения пенсионных выплат равен 20 годам.

Застрахованное лицо может обратиться за пенсионным обеспечением позже стандартного срока. Это увеличит ежемесячную сумму. Каждый год задержки подачи заявления уменьшает ожидаемый срок на 12 месяцев. Однако предполагаемый срок не может быть меньше 168 месяцев.

Пример 1. Антонов В.С. написал заявление на выплату пенсионных накоплений в декабре 2016 г. На день обращения за накопительной пенсией на его лицевом счете в НПФ было учтено 450 000 р. Из них 350 000 р. — обязательные отчисления работодателя и доход от вложения этих средств, 100 000 р. — деньги, полученные из других источников и доход от инвестирования. В заявлении на пенсию гражданин Антонов попросил назначить срочную выплату со сроком платежей в течение 10 лет.

Она была рассчитана в соответствии с утвержденным регламентом: 100 000 : 120 = 833 р.

Сумма пожизненных выплат составила: 350 000 / 240 = 1458 р.

Итоговый размер ежемесячных выплат составил 2291 р. (1458 + 833). Эту сумму Антонов В.С. будет получать 10 лет с месяца назначения при отсутствии дополнительных поступлений на накопительный счет. По окончании срока размер ежемесячных начислений составит 1458 р.

Изменение размера пенсионных выплат

Если на персональный счет пенсионера продолжают поступать деньги после назначения пенсии, сумма ежемесячных платежей пересматривается. Пересчет проводится 1 августа каждого года и осуществляется по данным, сформировавшимся на 1 июля расчетного года.

Для корректировки пенсии сумма средств, дополнительно полученных на 01.07, делится на оставшийся период выплаты. Корректировка осуществляется по формуле:

НП = НПк + ПНк / Т, где

НП — новая сумма выплат;

Нпк — первоначальный размер пенсии;

Пнк — сумма поступивших средств;

Т — оставшийся период выплаты пенсии.

При пересчете средства, выплачиваемые в срочном порядке и пожизненно, учитываются раздельно.

Пример 2. В продолжение Примера 1. На 1 июля 2017 года на персональный счет Антонова В.С. в НПФ поступили деньги:

учитываемые в расчете накопительной пенсии в размере 12 000 р.;

учитываемые в срочной выплате в размере 5 000 р.

Перерасчет платежа был осуществлен с 01.08.17.

К 1 августа расчетного года пенсия гражданину Антонову была выплачена за 8 месяцев. Оставшийся срок получения пенсионных накоплений:

для срочной выплаты — 112 месяцев (120 - 8);

для накопительной пенсии — 232 месяца (240 - 8).

Новая сумма ежемесячного платежа согласно вышеуказанной формуле стала равна: 833 + 5 000 / 112 = 878 р. (срочная выплата) и 1458 + 12 000 / 232 = 1510 р. (накопительная пенсия).

112 месяцев после назначения пенсии Антонов В.С. будет получать 2388 руб. Затем до конца жизни 1510 р.

Заключение

Размер пенсионных накоплений определяется исходя из срока их получения. Основную роль в расчете играет сумма средств, аккумулированная на накопительных счетах. Размер пенсионного обеспечения подлежит корректировке в случае поступления на счета гражданина новых взносов.