Выплаты, осуществляемые за счет средств пенсионных накоплений и формы реализации права на них

В 2015 году накопительная часть пенсии в результате реформы пенсионного законодательства была выделена в самостоятельную, отдельную часть пенсии, выплачиваемой гражданам по достижении пенсионного возраста. Понимание системы формирования пенсионных накоплений, а также выплат из нее актуально для лиц рожденных в 1967 году и позднее, для лиц, участвующих в программах государственного софинансирования пенсий, а также матерей, направивших свой материнский капитал на создание накопительной части.

Какие виды выплат осуществляются за счет средств пенсионных накоплений? Каким образом они реализуются? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Формирование накопительной пенсии

Накопительная пенсия складывается из отчислений работодателя в виде дополнительных страховых взносов, а также из добровольных собственных взносов плательщика, материнского капитала, софинансирования пенсий. Выбор в пользу отчисления 6 % от общей суммы взносов на накопительную пенсию, с одной стороны, дает ряд плюсов, состоящих в возможности получения суммы над вложенными средствами (в виде доходности от инвестиционной деятельности выбранных НПФ, УК), расширенных возможностей на получение накоплений родственниками умершего застрахованного лица. Минус же состоит в том, что такие накопления государством не индексируются и вероятность получения суммы над вложенными средствами не гарантирована (т.к. инвестиционная деятельность выбранных НПФ, УК не гарантирует получения прибыли). Поэтому гражданам дается право выбирать форму пенсионных отчислений с возможностью получения соответствующих выгод.

Основные положения о формировании пенсионных накоплений, видах и способах выплат из данных накоплений, а также расчетные формулы закреплены Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» от 30.11.2011 года № 360-ФЗ.

Виды выплат, производимых из средств пенсионных накоплений

Сформированные накопления лица к моменту выхода на пенсию могут быть реализованы четырьмя способами, которые различаются условиями реализации и сроками. Статьей 2 указанного выше нормативно-правового акта определяются следующие виды выплат:

• единовременная - это выплата полностью всей накопленной суммы. Получить такую выплату можно в случае, если размер накопительной части не более 5% по отношению к размеру страховой части пенсии по старости;
• срочная - это выплата, производимая по заявлению застрахованного лица, в течение срока не менее 10 лет. Данную выплату в праве получать лица, сформировавшие свою накопительную часть пенсии, за счет личных взносов, дополнительных взносов работодателя, вложений по программе софинансирования, использованных средств материнского капитала;
• пожизненная пенсия или накопительная - это ежемесячные выплаты, допустимые в случае, если сумма накоплений составляет более 5% от суммы страховой пенсии и суммы накопительной пенсии на день ее назначения;
• наследственная - это выплата родственникам первой, второй очередей на основании заявления умершего застрахованного лица. Если же такое заявление не составлялось, накопления делятся в равных частях между родственниками. В данном случае распределяемая между родственниками накопительная часть не включает сумму на пожизненную пенсию. Кроме того, имеются ограничения на получение наследниками суммы материнского капитала: правопреемниками считаются только отец ребенка либо сам ребенок.

Формы реализации прав застрахованных лиц на получение выплат из пенсионных накоплений

Каждое застрахованное лицо может осуществлять свое право на получение выплаты из накопленных средств. Статья 3 Федерального закона определяет формы реализации прав на получение отчислений из накоплений:

• получение выплат (всех форм за исключением выплат умершего лица) из пенсионных накоплений гражданина допускается только из фонда страховщика, у которого формировались данные накопления (ПФР, УК, НПФ);
• срочные выплаты застрахованное лицо вправе реализовать в течение как минимум 120 месяцев либо получать в составе накопительной части пенсии;
• размеры выплат (все формы за исключением выплат умершего лица) из пенсионных накоплений рассчитываются от общей суммы накопленных средств на лицевом счете застрахованного лица на дату, с которой необходимый вид выплат назначается, однако, не менее величины гарантированных средств.

До 31.12.2015 у застрахованных лиц была возможность определиться с выбором системы формирования будущих пенсий - выбор в пользу только страховой части (22%) либо в пользу страховой и накопительной частей пенсии в определенном процентном соотношении - 16% и 6%. На сколько выбор в пользу формирования накопительной пенсии экономически выгоден для самих граждан? Ответ на этот вопрос зависит от величины заработной платы и ее официальной или "белой" части. Чем выше официальный доход гражданина, тем выше может быть его накопительная пенсия. Для государства это возможность снизить экономическую нагрузку на бюджет, а также позволить гражданам трудоспособного возраста достаточным образом финансово обеспечить себя после выхода на пенсию.

Каждый совершеннолетний гражданин может с первых же лет трудовой деятельности начать формировать накопительную часть пенсии. Кроме того, государство не дает конкретной привязки к тому или иному страховщику (например, ПФР), гражданину дается право выбора наиболее выгодных для себя вариантов. Смена управляющей компании или пенсионного фонда возможна, однако наиболее долгое сотрудничество с выбранным страховщиком является более выгодным вариантом для гражданина.

Заключение

За счет средств пенсионных накоплений гражданин может получить 3 вида выплат: единовременную, срочную, пожизненную. Кроме того, наследники застрахованного лица имеют право получить средства накоплений после его смерти.