Наверх

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль по лошадиным силам

Ежегодная уплата транспортного налога (ТН) — обязанность собственника транспортного средства. Сотрудники налоговой службы определяют сумму, подлежащую оплате, однако автовладельцы могут самостоятельно рассчитать нужную величину. С помощью несложных вычислений собственник машины может проверить правильность указанных в налоговом уведомлении сумм и запланировать расходы на будущий год. От чего зависит ставка ТН, какие данные нужны для расчета и почему в разных субъектах РФ суммы на один автомобиль отличаются, расскажем в данной статье.

Как определить ставку?

Как указано в ст. 361 НК РФ ставку налога определяют власти субъектов РФ. Для автомобилей и большинства других видов наземного транспорта ее величина зависит от мощности двигателя, выраженной в лошадиных силах. В Налоговом Кодексе закреплены базовые ставки ТН. По своему усмотрению регионы могут их менять, уменьшая или увеличивая, но не более чем в 10 раз. Исключение составляют легковые машины до 150 л.с., для них размер платежа может быть снижен до нуля. Сравнение базовых ставок с действующими в 2017 году в некоторых регионах (для легковых авто) приведено в таблице.

Таблица — Действующие базовые и региональные ставки транспортного налога в 2018 г., л.с., руб.
Мощность двигателя
Ставка налога
По НК РФ
Москва
Пермский край
Саратовская обл.
До 100
2,5
12
25
14-16
100-150
3,5
25-35
30
30-32
150-200
5
45-50
50
50
200-250
7,5
65-75
58
75
Свыше 250
15
150
58
150
Согласно региональным законодательным актам, в том числе Закону города Москвы №33 от 9.07.2008 «О транспортном налоге»

Ставка налога, установленная в субъекте РФ, может варьироваться в зависимости от категории транспортного средства (грузовое, легковое, автобус и др.), возраста машины, экологического класса. Показатели могут меняться ежегодно в зависимости от решения региональных властей и предпосылок этих решений.

Базовая формула расчета по лошадиным силам

Как сказано выше, ставка ТН определяется законом субъекта РФ. Чтобы ее узнать, достаточно заглянуть на сайт региональной администрации в раздел законодательства. Справочная информация по действующим ставкам и льготам с удобным поисковиком есть на портале Федеральной Налоговой Службы в разделе «Электронные сервисы». Мощность двигателя машины указана в ПТС в строке 10. Также она продублирована в свидетельстве о регистрации на лицевой стороне. Имея эти данные можно рассчитать размер налога, воспользовавшись следующей формулой:

ТН = НС х ЛС х (КМП / 12) х ПК, где:

  • ТН — это транспортный налог;
  • НС — налоговая ставка;
  • ЛС — мощность двигателя автомобиля, выраженная в лошадиных силах (не следует путать с мощностью, выраженной в киловаттах);
  • КМП — количество месяцев пользования транспортным средством;
  • ПК — повышающий коэффициент (непостоянный показатель).

Указанная формула является единой для всех регионов Российской Федерации. Стандартный период использования машины — это один год, то есть единица. Однако если транспортное средство в течение отчетного года поставили или наоборот сняли с учета, в расчет идет только тот период, когда авто было зарегистрировано на имя плательщика налога. Если транспорт зарегистрировали до 15 числа (включительно) или сняли с учета после 15 числа, этот месяц принимается в расчет как полный. И наоборот: при регистрации после 15 числа или снятии с учета ранее 15 числа, месяц в период использования не засчитывается.

Пример расчета по общей формуле

Возьмем легковой автомобиль 170 л.с. Допустим, владелец зарегистрировал его в г. Москве, а значит, ставку берем ту, которая действует в этом субъекте РФ. В соответствии с Законом г. Москвы № 33 от 09.07.2008 для легкового авто от 150 л.с. до 175 л.с. на 2017 год установлен показатель 45 руб./л.с. Подставляем имеющиеся данные в формулу: 45 х 170 х 1 = 7 650 (руб.). Столько нужно будет заплатить автовладельцу за 2017 отчетный год.

К «люксовым» авто, стоимость которых превышает 3 млн.руб., в формулу добавляется повышающий коэффициент от 1,1 до 3. Полный перечень этих машин выставлен на сайте Минпромторга и обновляется ежегодно до 1 марта. С 2018 года размеры повышающих коэффициентов будут изменены. Приведем несколько примеров расчета итоговой суммы в зависимости от величины налоговой ставки, мощности двигателя, коэффициента повышения и количества месяцев пользования. Для этого необходимо использовать приведенную выше формулу.

Пример расчета с повышающим коэффициентом

Посчитаем сумму налога для Ford Explorer Limited стоимостью до 5 млн. руб. Характеристики: 249 л.с., год выпуска 2015, регион Москва, период использования весь год. В субъекте РФ для авто с мощностью от 225 до 250 л.с. установлена ставка 75 руб./ л.с. С момента выпуска автомобиля прошло 2 года, значит, повышающий коэффициент равен 1,1. Подставляем все имеющиеся данные в формулу и получаем: 75 х 249 х 1 х 1,1 = 20 543 (руб.).

Регионы по своему усмотрению снижают ставки налога для некоторых категорий граждан: инвалидов, многодетных семей, ветеранов ВОВ, участников военных конфликтов и др. Каждый субъект РФ устанавливает свои льготы, размер которых может достигать 100%. Для их получения плательщик должен обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. На сайте ФНС в разделе Электронные сервисы функционирует удобный калькулятор расчета ТН. Там есть возможность выбрать отчетный период и регион, учесть количество месяцев использования автомобиля, применить повышающий коэффициент или положенные льготы.

Заключение

Таким образом, для правильного расчета величины ТН нужны такие данные, как регион регистрации собственника для определения размера ставки, мощность двигателя, количество месяцев владения, марка, год выпуска и стоимость (для легковых авто от 3 млн.), основания для получения льгот. Расчет можно провести как самостоятельно, так и воспользоваться калькуляторами на электронных ресурсах. Для уплаты налога нужно дождаться получения официального налогового уведомления (по почте или в Личном кабинете на сайте ФНС).

Советуем почитать: Таблица ставок транспортного налога на лошадиные силы по регионам
Рейтинг: 0/5 (0 голосов)
Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90(доб.589) Москва, Московская область
+8 (812) 449-45-96(доб.928) Санкт-Петербург, Ленинградская область
+8 (800) 700-99-56(доб.590) Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Читать еще