Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Страхование жизни является популярным страховым продуктом в Российской Федерации. Особенно востребованы его накопительные виды. Для них актуальны выплаты не только в случае смерти, но и при наступлении определенных обстоятельств, которыми могут быть достижение конкретного возрастного порога или события, последствиями которых является ухудшение жизненных условий. С 2015 года для стимулирования страховой услуги в налоговом законодательстве была введена дополнительная льгота в виде налогового вычета по внесенным страховым взносам. Согласно его положениям каждый страховщик, оформивший добровольное страхование на минимальный срок в 5 лет, имеет право на налоговый вычет, подразумевающий возврат части затраченных денежных средств на страховые платежи в размере до 13% от общей суммы понесенных расходов.

Можно ли оформить налоговую льготу?

Налоговый вычет при страховании жизни относится к категории налоговых льгот. Он обусловлен освобождением официально трудоустроенного страховщика от налога с заработной платы на величину, соответствующую его расходам на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, оформленному со страховщиком в личную пользу или в пользу родственников. Порядок получения компенсационных выплат, а также основания для инициации процедуры, определяется ст. 219 НК РФ.

Право на вычет возникает у страхователя при заключении им договора со страховщиком на период, не меньший 5 лет. Все страховые взносы должны быть уплачены за счет собственных средств. Заинтересованным лицом по договору может быть страхователь, его супруг, родители и дети.

Обязательным условием предоставления ипотеки, является оформление комплексного страхования. Предметом страховки комплексного продукта являются приобретаемое имущество, риски смерти заемщика, потери его работоспособности, а также риск потери имущества в результате прекращения права собственности. Расчет страховой премии производится по всем объектам сразу. В полисе не выделяется параметр, направленный на страхование жизни. На момент наступления страхового случая, выгодоприобретателем страховой суммы в размере остатка задолженности по договору ипотеки, является банковское учреждение, выступающее займодателем. Сумма, превышающая задолженность, передается заинтересованному лицу. Налогоплательщик, являющийся заемщиком по схеме ипотеки, вправе претендовать на налоговый вычет, величина которого определяется по общим правилам.

Куда обращаться и как получить?

Налоговый вычет можно получить через работодателя или в Налоговой Службе. Для оформления компенсационной выплаты у субъекта предпринимательства, с которым оформлены трудовые отношения, необходимо получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет. Справка оформляется специалистами налогового органа после проведения документальной проверки. Вместе с заявлением и со стандартным пакетом бумаг, она подается работодателю, в компетенции которого дальнейшее оформление процедуры.

Для получения вычета напрямую через Налоговую Службу, необходимо предварительно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Согласно законодательным требованиям, ее подача ограничена крайними сроками, определенными 30 апреля следующего за отчетным годом, в котором было сформировано право на получение вычета. Однако, если целью предоставления отчетности является только получение компенсации, то допускается ее подача после регламентированного срока. Претендент на выплату может воспользоваться правом получения вычета за календарный год не позднее трех лет после его окончания.

Какие документы необходимы?

Для получения налогового вычета, претендент на компенсационную выплату должен подготовить комплект документации, обосновывающей его право на льготу. В него не входят ипотечные и кредитные договоры. Документальный пакет формируется за счет бумаг, идентифицирующих личность заявителя, а также подтверждающих его участие в страховой программе. Дополнительно необходимо предъявить:

• Заявление, образец которого можно скачать здесь;
• Декларацию по форме 3-НДФЛ за период, данные за который учитываются при расчете суммы к выплате;
• Справку о доходах плательщика налогов, составленную по форме 2-НДФЛ, подтверждающую факт получения дохода в определенном размере и величину удержанного дохода;
• Полис страхования;
• Чеки, квитанции и платежные поручения, подтверждающие фактические расходы по страховому договору.

Страховка жизни может быть оформлена не только на плательщика налогов. В его праве включить в договор родственников, которыми могут быть супруги, дети и родители. В такой ситуации, дополнительно нужно подготовить документы, подтверждающие степень родства. Ими могут быть свидетельство о рождении (личное и детей), свидетельство о браке и документы человека, интересы которого учтены в страховом договоре. Подготовленный пакет документов необходимо приложить к заявлению о предоставлении имущественного налогового вычета.

Заключение

Для стимулирования страхового рынка на законодательном уровне были внедрены эффективные меры, направленные на финансовый интерес участников программы страхования жизни. Они имеют возможность получения льготы на налоговый вычет. Ее оформление не отличается сложностью. Основной задачей претендента является сбор документального пакета и предоставление его работодателю или в Налоговую Службу для самостоятельного оформления льготной возможности. Ее сущность заключается в освобождении налогоплательщика от удержаний из заработной платы в определенном размере, соответствующем величине расходов на страховые взносы.