Общества взаимного страхования

Взаимное страхование на данный момент является одной из форм осуществления страховой защиты. Такая форма активно используется для создания обществ взаимного страхования — организаций некоммерческого характера, деятельность которых отличается своими правилами и нормами. В основу деятельности таких обществ положено использование взносов добровольного характера, какие в определенном размере перечисляет каждый его участник, имея возможность получения компенсации при наступлении рисков, которые он пожелал предусмотреть.

Что представляют собой такие организации?

Общество взаимного страхования является организацией некоммерческого характера, которая создается на базе единства его участников, причем такое единство может выражаться как в профессиональном, так и в коммерческом или территориальном аспекте. Лучше всего такие общества адаптируются к тем нуждам, которые присутствуют при страховании в определенном территориальном округе, районе или тем, что существуют в определенной среде социально-профессиональных групп, формируемых из участников общества, входящих в его состав.

В первую очередь основной целью создания таких обществ является удовлетворение потребности в страховании имущественных интересов членов общества, которое достигается благодаря принципу взаимного страхования. Фактически любой из членов может выступать как в качестве страховщика, так и страхователя и коммерческие интересы практически не учитываются при создании такого рода обществ, хотя, как правило, в них периодически возникают определенные финансовые резервы, оставшиеся по завершении определенных периодов и не использованные в качестве компенсации.

Особенности создания и членства в ОВС

ОВС принадлежат именно его членам, в связи с чем они формируют капитал при помощи перечисленных страховых взносов, которые они могут уплачивать в качестве страхователей. Основной задачей создания является предоставление услуг в сфере страхования высокого качества, а также полной гарантии того, что компенсационная выплата будет произведена. Кроме того, в качестве особых условий может применяться снижение действующих внутри ОВС тарифных ставок для тех его членов, которые входят в состав более длительное время, чем все остальные.

ОВС четко ограничивают круг тех лиц, которые могут быть застрахованы – они могут быть представлены только его членами. С другой стороны, если члены общества имеют намерение предоставлять услуги другим лицам, такое действие возможно, но положение об этом требуется предварительно прописать в Уставе. В случае отсутствия так называемых «скидок за продолжительное членство», тарифная сетка для всех должна быть представлена в едином размере и отличаться только в случаях указания различных рисков и отличия сопутствующих факторов. К примеру, при страховании жизни в обязательном порядке будет учитываться возраст и состояние здоровья тех лиц, которые будут выступать в качестве страхователей. Уставом общества взаимного страхования определяются:

• Права и обязанности членов;
• Наименование и местонахождение;
• Основные условия вступления и прекращения членства;
• Правила формирования уставного капитала;
• Порядок расчета и уплаты страховых взносов, которые могут оплачиваться:
  • авансом;
  • постоплатой.
• Взимание сумм в дополнительном размере или сокращение объема страховых услуг, которые могут предоставляться;
• Запрет на увеличение страховых тарифов.

Для того, чтобы финансировать деятельность ОВС, законодательно определена потребность в формировании уставного капитала. Его величина и состав должен устанавливаться теми органами, которые осуществляют страховой надзор и его формирование осуществляется из займов непосредственных членов или сторонних лиц, выступающих в качестве гарантов. После образования определенных сумм доходов и формирования резерва убытков по истечении одного года подобные займы подлежат плановому погашению.

Плюсы и минусы членства

Основной особенностью организации структуры ОВС является абсолютная демократичность управления, которое осуществляют его непосредственные члены. Каждый из участников имеет один голос, причем такой фактор обеспечивается благодаря одинаковым суммам вступительного взноса, именно этим ОВС и отличается от коммерческих организаций, где с увеличением таких взносов можно иметь количество голосов, пропорциональное размеру перечисления.

Среди основных недостатков обществ взаимного страхования отмечают высокие размеры имеющихся взносов, возможность покрытия страховых рисков только по истечении года, прямая зависимость страховой компенсации от того, какое количество случаев страхования возникло за определенный период, а также отсутствие прибыли от такого вида деятельности. Среди положительных моментов членства в ОВС стоит отметить отсутствие налогообложения, возможность распоряжения личным взносом и его изъятие при прекращении членства, право выбора банковской организации, в которой будет храниться взнос, а также контроль финансовых потоков со стороны любого из членов.

Заключение

Итак, общество взаимного страхования представляет собой организацию некоммерческого типа, которая создается на добровольном основании и может объединять лиц с одинаковыми профессиональными признаками или сосредоточенных на конкретной территории. Основным документом, определяющим деятельность, является устав, который формируется посредством участия всех членов общества и содержит моменты относительно формирования страховых взносов, получения компенсации, вступления в общество и прекращения членства.