Оценка и управление кредитным риском в банковских учреждениях

Выдача кредитов всегда связана с определенным риском. Заемщик в любой момент может потерять свой доход вследствие потери трудоспособности (в случае с физическими лицами), неправильного ведения финансовой деятельности (в случае с ИП и юридическими лицами) и т.д. В этом отношении, основная задача кредитных организаций — минимизировать потери, связанные с кредитным риском. Что такое кредитный риск? Существуют ли конкретные методы оценки кредитного риска? Возможно ли управление риском?

Что такое кредитный риск?

Кредитный риск — возможность появления убытков кредитной организации вследствие того, что заемщик стал нарушать график платежей по кредиту или вовсе перестал выплачивать заем. На увеличение кредитного риска влияет сразу несколько факторов, в том числе сомнительное качество залогового имущества, предоставляемого в качестве обеспечения займа, плохая кредитная история и плохой деловой рейтинг заемщика, а также неблагоприятные для заемщика изменения в политической и экономической сферах. Кредитные риски можно разделить по:

• Источнику появления:
  • внешние причины, когда кредитный риск появляется вследствие влияния внешних факторов на платежеспособность заемщика: политическая и экономическая обстановка, инфляция (особенно актуально для кредитов, взятых в иностранной валюте), изменения в законодательстве и т.д.;
  • внутренние причины, когда кредитный риск появляется вследствие неправильного ведения финансовой деятельности (для юридического лица), или вследствие потери трудоспособности и (или) увольнения с работы (для физического лица).
• Уровню:
  • минимальные риски, когда риск потерь не превышает 25% от предоставленной ссуды;
  • средние риски, когда риск потерь составляет 25-50% от предоставленной ссуды;
  • высокие риски, когда риск потерь составляет 50-75% от предоставленной ссуды;
  • критические риски, когда риск потерь составляет 75-100% от предоставленной ссуды.

Контроль кредитного риска можно осуществлять на макроуровне, то есть с позиции Центробанка РФ, и на микроуровне, то есть уровне самой кредитной организации. Полностью избавить себя от кредитных рисков не может ни одна кредитная организация, поэтому банки (МФО) вынуждены не только производить оценку рисков, но и разрабатывать стратегию управления ими. Как оценка, так и управление рисками предполагает использование сразу нескольких методик.

Как осуществляется оценка?

Оценка кредитного риска — это прогнозирование кредитной организацией потерь, которые она может понести вследствие отсутствия выплат по займам. Поскольку кредитная организация регулярно предоставляет заемщикам все новые ссуды, оценка кредитного риска производится на какой-то конкретный промежуток времени. Общепринято, что в оценку риска нужно включать не только ожидаемые, но и непредвиденные убытки. Есть два вида оценки кредитного риска:

• По убыткам, причиненным по одному отдельно взятому договору;
• По убыткам кредитора в целом и снижению стоимости его активов (когда все предоставленные кредитором займы оцениваются в целом).

В первом случае, для индивидуальной оценки платежеспособности клиента применяются два метода: субъективная оценка специалистами кредитной организации и метод скоринга. Чаще всего оба метода применяются вместе. Субъективная оценка специалистами кредитной организации выносится по итогам собеседования с потенциальным заемщиком. Скоринг — это анализ платежеспособности и благонадежности заемщика на основе статистических данных:

• Уровня ежемесячных доходов;
• Общего стажа;
• Кредитной истории;
• Возраста заемщика и т.д.

Метод скоринга чаще всего применяется через специальную компьютерную программу, которая выдаст свое заключение на основе введенных данных. Проблема в том, что на основе одной лишь статистики нельзя на 100% определить уровень рисков. У заемщика могла смениться работа, он мог стать более ответственным или напротив, безответственным. Поэтому чаще упомянутая выше компьютерная программа включает в себя сразу несколько подходов к изучению потенциального заемщика.

Оценивание кредитного риска по убыткам кредитора в целом является более сложной задачей. Для этого банку необходимо сначала оценить качественные показатели каждого из заемщиков: его деловую активность, ликвидность предоставленного залога, рентабельность и т.д. После этого на основе качественных показателей нужно определить максимально возможное количество потерь по всему кредитному портфелю. В данном случае рекомендуется пользоваться методикой Базельского комитета по оценке рисков. Так, комитет предлагает кредитным организациям пользоваться рейтингом заемщиков, составленным независимыми агентствами. Также, Базельский комитет настаивает на необходимости составления собственного рейтинга заемщиков.

Особенности управления

Управление кредитным риском — это ряд мер, предпринимаемых кредитной организацией в целях уменьшения финансовых потерь, связанных с невыплатой заемщиками взятых ранее ссуд. На практике, управление кредитным риском — это один из основных факторов, свидетельствующих об эффективности работы банка. Чем лучше продумана система управления, тем меньше потерь понесет банк. Для управления кредитным риском может применяться:

• Диверсификация кредитного портфеля;
• Формирование резервного фонда;
• Реализация сомнительной задолженности;
• Давление на заемщика;
• Страхование займов.

Суть первого случая в том, чтобы распределить предоставленные займы среди широкого круга заемщиков, отличающихся один от другого по многим параметрам. Таким образом, риск отсутствия выплат по займу от одного заемщика нивелируется прибылью, получаемой от всех остальных заемщиков. Во втором случае банк, понимая, что часть средств по выделенным им кредитам вернуть не удастся, создает специальный резервный фонд. Если какой-то заем (или часть займа) остается невыплаченным, банк использует резерв для компенсации собственных потерь.

Если кредитная организация понимает, что с возвратом займа возникают определенные проблемы, она может переуступить право требования специальным агентствам (коллекторам). При этом банк вернет на свой счет только часть из причитающихся ему средств. При этом банк может содержать свою собственную коллекторскую службу, которая будет заниматься взысканием долгов с неплательщиков. Но одним из самых эффективных способов управления кредитным риском является именно страхование, позволяющее в значительной степени снизить потери. Кредитная организация может выдвинуть заемщику требование обязательного страхования риска невозврата средств. Так, можно застраховаться от смерти заемщика, потери им трудоспособности, нанесения вреда залоговому имуществу и т.д.

Заключение

Эффективное управление кредитным риском особенно актуально в условиях экономического кризиса. Кредитные организации, где нет четко продуманного плана системы оценки и управления риском, больше всех склонны к банкротству. В этом отношении, предпочтительней всего создание специальной службы внутри кредитной организации, которая будет разрабатывать и регулярно вносить поправки в систему управления кредитным риском.