Оценка банковских рисков и методы управления ими

Современная экономическая система характеризуется высокой конкуренцией (которая стала уже по-настоящему глобальной) и сильной динамикой развития новейших информационных технологий, как в промышленном секторе, так и в финансовом сегменте. Банки, как составной элемент экономики любой страны, столкнулись в начале 21 века с рядом вызовов и рисков. Они связаны не только с расширением финансовых рынков, но и появлением таких сильных конкурентов, как рынок криптовалют, новых финансовых платежных систем, построенных на блокчейн-платформах. В этих условиях банкам придется более внимательно отслеживать, как привычные, так и новые риски. Для этого необходимо использовать новейшие методы банковского риск-менеджмента.

Что такое банковские риски и каковы их виды?

Из общих понятий финансового менеджмента известно, что риск в финансовой сфере имеет двоякое толкование. С одной стороны риск — это угроза потери финансовой устойчивости для кредитной организации или банка. Это может быть связано как с внешними причинами (экономические кризисы, политические события), так и внутренними — проблемы в управлении активами, не продуманная кредитная политика. С другой же стороны — это понятие в финансовом бизнесе имеет и положительную сторону, так как дает получить экономическому агенту большую прибыль, чем при полном отсутствии риска. То есть чем выше риск, тем выше доходность. Задача банка в этой системе координат определения риска найти разумный баланс — чтобы получать и больший доход, идя на разумный и просчитанный риск и в то же время не потерять управляемость работы всей финансовой системы банка. Традиционно к банковским рискам относят:

• Кредитные риски, которые связаны непосредственно с предоставлением ссуд корпоративным и частным клиентам;
• Риски, относящиеся к процентным факторам, когда доходность кредитного портфеля банка или других его активов зависит от уровня процентной базовой ставки, существующей в стране;
• Валютный риск, который является угрозой потери части стоимости активами банка из-за изменения валютных курсов, в которых номинированы активы или пассивы банка.

Кроме этих трех групп основных рисков банка, также появились еще и новые их виды, например, связанные с кибербезопасностью, а также связанные напрямую с приходом на рынок таких конкурентов, как интернет–банки, краудфандинговые интернет-платформы. Таким образом, принимая в расчет все эти группы основных рисковых факторов, банк должен разработать свою стратегию управления ими, которая укладывается в концепцию его риск-менеджмента. Он состоит из таких важных элементов, как оценка риска и методы управления им.

Методы оценки

Для того, чтобы предотвратить риск, и тем более активно им управлять, нужно, как минимум, точно знать какой ущерб принесет тот или иной вид риска. То есть сделать ему предварительную оценку или полный анализ. Кроме приведенных ниже методов оценки рисков, все чаще банки начинают использовать специальные финансовые системы, построенные на применении ИИ (искусственного интеллекта) и нейронных сетей для анализа ситуации и принятия решений. И тем не менее в практике принято использовать следующие распространенные методы:

• Экспертный метод анализа;
• Аналитический метод;
• Статистический.

Экспертный метод оценки банковских рисков применяется в тех случаях, когда риск носит неявный или трудно формализуемый характер. Например, оценка угрозы банку со стороны появления на рынке кредитной организации, которая предоставляет услуги интернет-банкинга на новой цифровой платформе или оценка рискового фактора, связанного со сменой правительственного кабинета, курирующего финансовый сектор экономики и ожидаемое изменение кредитной политики страны. Экспертный метод при должной его организации дает хорошие результаты при условии, что каждый из привлеченных экспертов является независимым. Недостаток этого метода заключается в невозможности использования для оперативного управления рисками, а также в его высокой стоимости.

Аналитический метод оценки рисков относится к группе средств, применяющих специальные финансовые расчеты, рыночные индикаторы, которые имеют четко определенный формат данных. Как правило, для оценки риска используются различные коэффициенты ликвидности, финансовой достаточности, уровень страховых резервов. При достижении критических уровней такими индикаторами менеджмент банка принимает решение о том, как снизить уровень риска, либо его ликвидировать вообще. Достоинством аналитических методов является то, что с помощью них можно оперативно отслеживать ситуацию о всех бизнес-процессах банка, что при уровне современных информационных технологий имеет наиболее предпочтительный вариант.

Статистические методы анализа состоят из сбора и обработки обширной информационной базы по всем видам рисковых факторов. Наиболее часто используется статистика при определении кредитоспособности клиентов, оценки их уровня платежеспособности. Статистические методы дают лишь общую информацию о том, как часто и с какой вероятностью может произойти событие, несущее в себе риск, но, к сожалению, не отвечает на вопрос, как риски минимизировать.

Основные способы управления

Для работы с рисками каждый банк использует весь доступный арсенал средств, чтобы противостоять, как объективным рыночным рискам, так и действиям со стороны своих конкурентов. Субъектом управления является специальная группа людей, которая включает риск-менеджеров, специалистов по страхованию,  экспертов и так далее. В числе их задач находятся идентификация рисков, их оценка, разработка мер по управлению ими. Эффективность решения данных задачи во многом зависит от умения и навыков использования всех существующих методов. К методам управления банковскими рисками следует отнести следующие:

• Страхование. Применяется в тех случаях, когда риск может быть оценен достаточно точно с помощью статистических методов. Обычно применяется страхование кредитных рисков  с помощью договоров и контрактов;
• Хеджирование. Аналогичный страхованию (по сути) метод, но имеет другую форму. Риск при хеджировании страхуется не сторонней организацией (страховщиком), а специальными финансовыми методами и финансовыми инструментами. Например, валютный риск по активам, номинированным в рублях или евро, банк может хеджировать путем покупки долларовых опционных контрактов, либо заключением с банком-партнером своп-контракта на определенную сумму валюты;
• Диверсификация. Метод основан на том, что, например, кредитный портфель банка состоит из различных типов клиентских договоров. Диверсифицированный кредитный портфель банка состоит из кредитов для корпоративных клиентов, частных заемщиков, ипотечных кредитов. Суть диверсификации состоит в том, чтобы риски одного типа кредита перекрывались доходами по другим типам займов и в общем итоге давали бы банку некоторый постоянный уровень дохода при любом стечении обстоятельств;
• Создание эффективной внутрибанковской системы контроля, которая строится не только на учете рисков, но и своевременном их прогнозировании. Контроль в банковской сфере осуществляется также и с внешней стороны, в виде надзорных органов Центрального Банка, через ассоциации коммерческих банков.

Дополнительными методами управления рисками в банке также могут служить такие формы, как создание акционерной системы управления капиталом банка, когда полномочия по управлению банком переходят от единоличного собственника к акционерам и инвесторам. Также можно к методам управления рискам причислить налоговое планирование, что, в частности, связано с созданием холдинговой структуры банка, в том числе и с применением офшорных схем.

Заключение

В заключение можно добавить, что с выходом на рынок кредитования инвестиций интернет-компаний, перед традиционными банками стоят непростые задачи управления рисками, для решения которых банки ждет беспрецедентная смена всей банковской модели, как бизнеса.