Экономика социального страхования

В основе каждого вида страховой деятельности лежит возмещение затрат, обусловленных наступлением страхового события. Механизм возмещения требует предварительного резервирования средств (страховых взносов), которые при реализации рисков будут выплачены застрахованному лицу. Особенность соцстрахования — возмещение убытков, причиненных социальными рисками. Экономические последствия временной нетрудоспособности, безработицы, наступления старости должны компенсироваться страховщиками в соответствии с законом и страховыми принципами.

Особенности соцстрахования как экономической категории

Суть экономического аспекта соцстрахования заключается в работе с последствиями, к которым приводят социальные риски. Наиболее распространенной ситуацией, при которой требуется возмещение, является потеря (временная либо долгосрочная) заработной платы. Экономика соцстраха нацелена на перераспределение последствий социальных рисков между страхователями, страховщиками и застрахованными гражданами. Соцстрахование как экономическую категорию характеризуют:

• Отношения страхования двух уровней: перечисление взносов и страховые выплаты, помощь (медицинская, реабилитационная);
• Внесение перечислений по соцстрахованию в конечную стоимость производимой продукции (товаров, услуг);
• Резервирование процента от дохода с целью возмещения ущерба от социальных рисков (отложенная зарплата);
• Соответствие страховых платежей уровню зарплаты, своевременности ее выплаты, стажу, времени получения выплат по соцстрахованию;
• Баланс взносов и компенсаций, базирующийся на принципе эквивалентности;
• Распределение финансов в соответствии с грамотной оценкой социальных рисков (актуарные расчеты, механизм перераспределения и др.).

Соцстрахование является частью рыночной экономики, при этом занимает вторую позицию в сфере затрат на рабочую силу (на первом месте — выплата зарплаты). Экономика соцстрахования базируется на взаимоотношении субъектов трудового договора (работодателей и сотрудников), цель которых — выплата или получение компенсационных выплат при реализации социальных рисков, обусловливающих потерю дохода и (или) изменение социального статуса застрахованных лиц.

Страховые и социально-трудовые отношения

Сфера занятости в Европе изначально ориентирована на максимальную стандартизацию всех составляющих: рабочего времени и места, трудового договора и его сроков. Фабричное (впоследствии — трудовое) законодательство регламентировало продолжительность рабочего дня, рабочий процесс стал концентрироваться в более крупных организациях, на промышленных предприятиях (в отличие от маленьких ремесленных мастерских Средневековья). Возросшая стоимость наемного труда, индустриализация и необходимость высокой квалификации сотрудников считаются предпосылками для возникновения системы обязательного соцстрахования.

Современный институт соцстрахования базируется на экономико-правовой платформе страховых и социально-трудовых отношений страхователей (работодателей) с застрахованными сотрудниками. Государство посредством законодательных актов выступает регулятором, а фонды соцстрахования — организатором таких отношений. Фонд соцстрахования выступает субъектом правоотношений, на который возлагаются функции аккумуляции страховых финансов, их перераспределения и целевого использования.

Взаимосвязь страховых и социально-трудовых отношений реализуется через соотношение заработка со страховыми отчислениями. Часть зарплаты, резервируемая для покрытия последствий страховых событий, является одним из источников финансирования системы соцстраха. При этом около 60-70% финансовой страховой нагрузки приходится на работодателя, а оставшаяся часть — на сотрудников. В ряде стран из госбюджета поступают дотации, необходимые для стабилизации страховых фондов.

Природа страховых платежей

В рамках соцстрахования на законодательном уровне устанавливается величина, являющаяся обязательной при формировании расходов по найму сотрудника согласно трудовому договору. Указанная величина гарантирует застрахованным лицам выплату материальных компенсаций и оказание предусмотренных страхованием услуг при наступлении страхового события. В России с 1996 г. (по данным Росстата) список затрат на рабочую силу включает и выплаты взносов по обязательному соцстрахованию. Итоговый размер выплат (пенсий, пособий) зависит от размера взносов, длительности выплат.

На международном уровне приняты процентные показатели компенсаций при различных страховых случаях. Международная организация труда в 1952 г. одобрила Женевскую Конвенцию «О минимальных нормах соцобеспечения». Согласно этому документу при определении процента компенсации от всей суммы доходов застрахованного лица учитывается не только его статус как работника, но и состав семьи. Например, минимальная норма соцобеспечения при временной нетрудоспособности из-за болезни для женатого мужчины, воспитывающего двоих несовершеннолетних детей, составляет 45% от общих доходов. 

Экономический механизм в соцстраховании

Соцстрахование определяют как вид экономической деятельности, которая направлена на перераспределение рисков, имеющих отношение к официальной занятости (труду по найму). Механизм страхования основан на выплате взносов субъектами страхования (работодателями, сотрудниками, государством), при этом госорганы дополнительно датируют бюджет страховщика. Собирают и распределяют поступившие средства страховщики (профильные фонды — пенсионный, медицинский, социальный), которые впоследствии начисляют и осуществляют выплаты, оказывают другие услуги застрахованным сотрудникам, их семьям. Главным критерием эффективной работы механизма соцстрахования является грамотное распределение последствий социальных рисков, выраженное в определении базового страхового тарифа. 

Для этого актуариями применяется методика раскладки, в которой учитывается величина выплат по страхованию (за год), размер зарплаты всех застрахованных лиц (за год). Тариф определяется как частное от указанных величин, умноженное на 100%. Данная методика позволяет увязать совокупность выплаченных средств с объемом существующих страховых прав, периодом, в течение которого ожидаются выплаты, уровнем дохода застрахованных сотрудников. Определяя экономическую природу страхового взноса, эксперты настаивают на его отличии от налога, поскольку последний не имеет целевой привязки, взимается с юридических и физических лиц и является процентом от прибыли. Взносы соцстрахования выплачиваются в первую очередь и направлены на социальные нужды.

Заключение

Эффективность экономических процессов в системе отечественного соцстрахования обусловлена корректным формированием тарифов на основе методологии раскладки, достаточным уровнем заработной платы и размером отчислений, наличием у субъектов страхования достаточной мотивации.